日本版SOX法と内部統制

2007/07/17

　掲題の研修を行ってきました。対象は、あるメーカー様のお得意様。当日は、１３名の参加者で、総務、営業、経営など様々な会社の様々なポジションの方々でした。
　
　４時間の半日コース。前半は、講義形式で日本版SOX法と内部統制の概要を説明。後半は、モデル業務（経費精算業務）を紹介して、リスクやその改善案を実際に検討するグループワークです。
　
　今回の研修では、いつもより年齢層が高くその分視点が高かったこともあり、様々な意見が飛び出してきました。高い視点からの意見。小さい細かい配慮の意見。効率の悪さ、権限委譲の過剰。稟議ルートの問題点。予算管理の非効率とぶれの大きさの指摘。などなど。
　
　講師をしていても、刺激的なグループワークだった印象があります。
　
　具体的に内部統制を視野に入れた検討を行うことによって、内部統制の意義や目的などを身に付けて帰っていただけたものと思います。
　
　最後の参加者の感想は、「やっぱり、やるとなると大変だなぁ」「日本版SOX法と内部統制の違いがようやく分かった」「会社から要求されている内部統制施策の意味が分かったような気がする」「実際に内部統制を導入する際には、積極的に参加したい」などでした。
　
　まだまだ、中堅企業では内部統制に響いていないようですが、そのタイムリミットは日に日に近づいてきています。内部統制は、従業者全員の意識を変革させ、ベクトルを合わせなければ成功しないものです。
　
　日本版SOX法、内部統制は、まだまだこれから脚光を浴びることでしょう。

Kawakami

2007/07/17 6:27:23

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コメント

2007/07/17 11:34

ここで使われている内部統制は日本版SOX法（金融商品取引法）とは分けて使われていると言う事は会社法の”業務の適正を確保するための体制”をさされているのでしょうか。
ここいらへんは結構ごっちゃになってあちこちで書かれているのでせっかく金融商品取引法（そろそろJSOXとかの呼び名も使わない方が混乱がなくてよいかなあと思います）と会社法をわけて・・・と書かれているのであればここいらへんも明確になっていると良いのになあと思いました。
別のもだけど両方とも認識しなくてはならないのでより大変ですね。

Kawakami

2007/07/17 11:41

BHさん＞
コメントありがとうございます。
おっしゃるとおり、内部統制は、会社法にも金融商品取引法にも記載されている概念です。
会社法の内部統制は、企業勝ちを高めることを目的にしていますが、金融商品取引法（日本版SOX法）は、証券市場の正常化を目的にしているようです。
どちらも、法律でありながら、同じ内部統制という言葉を使用して、違うことを達成させようとしているところに、おかしな点が残っているのかもしれません。
金融商品取引法の制定時に、会社法との整合性をかんがえたそうですが、もっと踏み込んで欲しいところです。

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